퇴직연금 연금으로 받는 법: 이직 시 IRP 이전, 55세 이후 수령, 연금과 일시금 세금 차이

구조 한 줄 복습

• DB형: 퇴직 때 받을 금액이 정해져 있고 운용 책임은 회사에 있습니다.
• DC형: 회사가 넣어 준 돈을 내가 운용하고, 결과도 내가 책임집니다.
• IRP: 퇴직금을 받는 통로이자 내가 추가로 넣을 수 있는 개인 계좌입니다. 운용 책임은 본인에게 있습니다.

이직할 때: 퇴직금은 IRP로

• 만 55세 이후에 퇴직해 퇴직급여를 받는 경우
• 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우
• 퇴직연금 담보대출을 갚기 위한 경우 (상환 금액 범위 안에서)
• 가입자 사망 등 법에서 정한 경우

이직 후 IRP를 깨면 생기는 일

55세 이후: 연금 개시 신청

1. 받는 주기 (매월, 분기 등)
2. 받는 기간 또는 매번 받을 금액
3. 연금을 받으면서 남은 돈을 어떻게 운용할지

연금으로 받을 때 vs 일시금으로 받을 때

• 일시금으로 찾으면 퇴직소득세를 그대로 냅니다.
• 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 감면됩니다. 실제 연금 수령 10년 차까지는 30%, 10년 초과분은 40%가 기본 구조였고, 2026년 1월 1일 이후 수령분부터 20년을 넘는 부분은 50% 감면 구간이 생겼습니다. 오래 나눠 받을수록 유리해진 셈입니다.

• 연금으로 받으면 나이에 따라 낮은 세율의 연금소득세가 붙습니다. 확정기간형은 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%(지방소득세 포함)로 안내됩니다.
• 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 고를 수 있습니다. 퇴직금에서 나온 연금은 이 1,500만 원 계산에 들어가지 않는 것으로 안내되니, 내 경우는 금융사에 확인하세요.

결정하기 전에 점검할 것

• 국민연금 개시 나이와 다른 소득을 함께 놓고 연도별 현금 흐름표를 만들어 보세요.
• 대출 상환처럼 목돈이 꼭 필요하다면 일부만 일시금으로 받고 나머지는 연금으로 받는 방법도 있습니다.
• 사적연금은 건강보험 피부양자 소득 요건에 들어가지 않는 것으로 안내되지만, 기준은 바뀔 수 있으니 수령 전에 확인하세요.
• 연금을 받는 동안에도 남은 돈은 계속 운용됩니다. 원리금보장 상품에만 두면 물가를 따라가지 못할 수 있고, 위험 자산 비중이 너무 크면 하락장에서 꺼내 쓰기 부담스럽습니다. 몇 년 치 생활비는 안정적인 상품에 두고 나머지를 운용하는 식으로 나눠 생각해 보세요.

자주 하는 실수

• 이직할 때마다 IRP를 해지해 생활비로 써 버리는 것: 세금도 내고 2층 연금도 사라집니다.
• 연금 개시를 신청해 놓고 수령 기간을 너무 짧게 잡는 것: 감면 효과가 줄고 연금수령한도를 넘기기 쉽습니다.
• 계좌가 여러 곳에 흩어져 있어 존재 자체를 잊는 것: 금융감독원 통합연금포털 같은 조회 서비스로 내 연금 계좌를 한 번에 확인해 보세요.