연말정산 의료비·교육비 세액공제 총정리: 총급여 3% 문턱, 난임 30%, 실손 차감, 교복·안경 한도

의료비: 총급여의 3%를 넘는 부분만

• 본인, 65세 이상, 장애인, 6세 이하 자녀, 중증질환·희귀난치질환 산정특례자: 15%, 한도 없음
• 그 밖의 부양가족: 15%, 연 700만 원 한도
• 미숙아·선천성 이상아 의료비: 20%
• 난임시술비: 30%

의료비에 들어가는 것과 빠지는 것

• 들어가는 것: 진료비, 약국 처방 약값, 건강검진비, 치과 치료, 보청기·장애인 보장구 구입, 의사 처방에 따른 의료기기 임차·구입
• 시력보정용 안경·콘택트렌즈: 1명당 연 50만 원까지. 간소화 자료에 없으면 안경점에서 영수증을 받아 제출합니다.
• 산후조리원 비용: 출산 1회당 200만 원까지. 예전에 있던 총급여 요건이 없어져 소득과 관계없이 공제됩니다.
• 빠지는 것: 미용·성형 목적 수술, 건강기능식품, 외국 병원 진료비, 간병비

실손보험금은 반드시 빼야 합니다

맞벌이라면 의료비는 한쪽으로 몰기

교육비: 대상자별 한도

• 본인: 한도 없음. 대학원 학비, 직업능력개발훈련 수강료, 학자금 대출 원리금 상환액도 포함됩니다.
• 취학 전 아동: 1명당 연 300만 원. 어린이집·유치원비, 주 1회 이상 다니는 학원·체육시설 수강료
• 초·중·고등학생: 1명당 연 300만 원. 수업료, 급식비, 방과후 수업료와 교재비, 현장체험학습비(1명당 연 30만 원 한도), 중·고등학생 교복·체육복 구입비(1명당 연 50만 원 한도)
• 대학생: 1명당 연 900만 원. 대학 등록금(학자금 대출로 낸 부분은 제외)
• 장애인 특수교육비: 한도 없음

놓치기 쉬운 교육비

• 교복·체육복: 간소화 자료에 없는 경우가 많습니다. 교복 판매점에서 교육비 납입증명서나 영수증을 받아 두세요.
• 초등학생 학원비: 원칙적으로 초·중·고 학원비는 공제되지 않습니다. 다만 2025년 말 세법 개정으로 2026년 지출분부터 9세 미만 또는 초등 1~2학년 자녀의 음악·미술·무용 학원과 체육시설 수강료가 공제 대상에 들어갔습니다.
• 소득 요건: 같은 개정에서 대학생 자녀 등의 교육비 공제에 붙던 소득 요건도 없어졌다고 발표되었습니다. 적용 시점과 세부 기준은 연말정산 시기 국세청 안내로 확인하세요.

연말정산 때 확인 순서

1. 홈택스 간소화 서비스에서 의료비·교육비 자료를 내려받습니다.
2. 실손보험금 수령 내역을 확인하고 의료비에서 뺍니다.
3. 안경, 교복, 산후조리원, 간소화에 없는 학원비 영수증을 따로 챙깁니다.
4. 맞벌이라면 의료비를 누구에게 몰지, 자녀 교육비를 누가 받을지 미리 정합니다.