연금저축펀드로 ETF 투자하는 법: 보험·신탁과 차이, 계좌 이전, 세액공제와 연금 수령 세율

연금저축 보험·신탁·펀드의 차이

• 연금저축보험: 보험사에서 가입합니다. 공시이율로 운용되고 예금자보호 대상이지만, 사업비가 초기에 많이 빠져 가입 초기에 해지하거나 옮기면 원금보다 적을 수 있습니다.
• 연금저축신탁: 은행 상품이었지만 2018년 이후 신규 판매가 중단되었습니다.
• 연금저축펀드: 증권사(또는 자산운용사)에서 가입합니다. 펀드와 ETF로 운용하며, 원금 보장이 없고 수익률은 투자 결과에 따라 달라집니다. 납입 금액과 시기를 자유롭게 정할 수 있습니다.

다른 금융사에서 옮기는 방법(계좌 이전)

• 이전은 해지가 아니라 세금이 붙지 않습니다.
• 연금저축보험에서 옮길 때는 해지환급금 기준으로 이전되므로, 가입 후 몇 년 안 됐다면 납입액보다 적은 금액이 옮겨질 수 있습니다. 예상 이전 금액을 먼저 확인하세요.
• 이미 연금을 받기 시작한 계좌나 압류 등이 걸린 계좌는 이전이 제한될 수 있습니다.

연금저축펀드에서 살 수 있는 것과 없는 것

• 국내 거래소에 상장된 ETF는 대부분 살 수 있습니다. 미국 지수, 채권, 금 등 해외 자산을 따라가는 국내 상장 ETF도 포함됩니다.
• 레버리지·인버스 ETF는 살 수 없습니다.
• 개별 주식과 해외 거래소에 상장된 ETF도 직접 살 수 없습니다.
• 퇴직연금 IRP는 위험자산을 적립금의 70%까지만 담을 수 있지만, 연금저축펀드에는 이런 비중 제한이 없습니다.

세액공제 한도와 공제율

• 연금저축 납입액은 연 600만 원까지 세액공제 대상이고, IRP와 합치면 연 900만 원까지입니다.
• 공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하이면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다(지방소득세 포함).
• 예를 들어 총급여 5,500만 원 이하인 사람이 연금저축에 600만 원을 넣으면 최대 99만 원을 돌려받는 구조입니다.
• 연금계좌 전체 납입 한도는 연 1,800만 원이지만, 공제 한도를 넘는 금액은 공제 없이 과세이연 효과만 받습니다.
• 해당 연도 공제를 받으려면 12월 31일까지 납입해야 합니다.

연금으로 받을 때 세율

• 수령 나이에 따라 만 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%입니다. 종신형 연금은 조건이 조금 다릅니다.
• 공제받은 원금과 운용수익에서 나오는 연금이 연 1,500만 원을 넘으면, 그 해에는 종합과세와 16.5% 분리과세 중 선택하게 됩니다.
• 한 해에 꺼낼 수 있는 연금수령한도가 있어서, 한도를 넘겨 꺼낸 금액은 연금 외 수령으로 보아 세율이 높아집니다.

중도해지·중도인출 시 세금

• 세액공제를 받은 원금과 운용수익을 연금 외로 꺼내면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 공제받을 때 13.2%를 적용받은 사람도 16.5%를 내야 하니 손해일 수 있습니다.
• 세액공제를 받지 않은 납입액은 세금 없이 인출할 수 있습니다.
• 천재지변, 가입자 사망, 해외 이주, 파산, 일정 기간 이상의 요양 등 부득이한 사유가 있으면 낮은 연금소득세가 적용됩니다.

시작할 때 체크리스트

1. 증권사에서 연금저축펀드 계좌를 만든다(기존 보험이 있으면 이전 여부 검토).
2. 연간 납입 목표를 정하고 자동이체를 설정한다.
3. 비용이 낮은 지수형 ETF 중심으로 나눠 담는다.
4. 연말에 공제 한도까지 채웠는지 확인한다.