Самозанятость (НПД) простыми словами: кто может стать самозанятым, ставки 4 и 6 %, приложение «Мой налог», чеки и ограничения

Налог на профессиональный доход, или самозанятость, — самый простой способ легально работать на себя в России: репетиторство, маникюр, фриланс, сдача квартиры, выпечка на заказ. Не нужно регистрировать ИП, вести бухгалтерию и сдавать отчёты: всё делается в приложении на телефоне. Режим установлен законом на определённый срок, а суммы и правила могут меняться, поэтому проверяйте актуальную информацию на сайте ФНС. Кто может стать самозанятым Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые: продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги сами; не имеют наёмных работников по трудовым договорам; зарабатывают не больше установленного годового лимита дохода (сейчас 2,4 млн рублей в год). Можно совмещать самозанятость с работой по найму: зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от своей деятельности — по ставкам НПД. Чем нельзя заниматься на НПД Перепродавать чужие товары (продавать то, что не произвели сами). Продавать подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары. Работать по агентским договорам и договорам поручения (с некоторыми исключениями). Оказывать услуги своему работодателю, с которым сейчас или в последние два года были трудовые отношения. Добывать и продавать полезные ископаемые. Как зарегистрироваться Проще всего через официальное приложение ФНС «Мой налог» или через личный кабинет на сайте налоговой. Можно зарегистрироваться по паспорту и фото, через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги. Многие банки тоже позволяют стать самозанятым в своём приложении. Регистрация занимает несколько минут и бесплатна. Ставки налога 4 % — с доходов от физических лиц. 6 % — с доходов от компаний и ИП. При регистрации предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей: он автоматически снижает ставку (до 3 % и 4 % соответственно), пока не будет израсходован. Страховые взносы на пенсию платить не обязательно, но тогда годы самозанятости не идут в страховой стаж. Можно платить добровольные взносы в Социальный фонд, чтобы формировать стаж и пенсионные баллы. Чеки На каждое поступление денег нужно сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его клиенту (ссылкой, по почте, в мессенджере или распечатать). Для расчётов с физлицами — в момент оплаты; при расчётах с организациями и ИП есть отсрочка до определённой даты следующего месяца. Если клиент вернул деньги или чек выбит по ошибке, его можно аннулировать в приложении с указанием причины. Как платить налог Налог считается автоматически по чекам за месяц. Уведомление о сумме приходит в приложение, а заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца. Можно подключить автоплатёж через банк. Отчётности и деклараций нет. Частые ошибки Не выбивать чеки, считая, что «наличные никто не видит». Отсутствие чеков грозит штрафами, а банки могут блокировать подозрительные поступления на карту. Превысить лимит дохода и не перейти на другой режим налогообложения вовремя. Работать как самозанятый на бывшего работодателя: такие доходы не облагаются по НПД. Путать переводы от друзей и родственников с доходом: на подарки и возврат долгов чеки не нужны, но доход от клиентов нужно оформлять всегда. Когда стоит подумать об ИП Если вы планируете нанимать сотрудников, перепродавать товары или ваш доход приближается к лимиту, стоит рассмотреть регистрацию ИП на упрощённой системе налогообложения. Бесплатные консультации по выбору режима проводят центры «Мой бизнес» в регионах.